О том, что необходимо платить налог с продажи автомобиля, знают все владельцы транспортных средств. Эта процедура осуществляется согласно установленным правилам, за нарушение которых придется платить штраф. Поэтому перед совершением сделки нужно выяснить все нюансы.
Подоходный налог
Большинство граждан считают, что налогообложение касается только юридических лиц. Но многие сборы платятся и физическими лицами – например, налог на землю или имущество. Если гражданин выставляет на продажу транспортное средство, он обязан выплатить установленный налог с продажи автомобиля.
Норму, указывающую на оплату налогоплательщиками сбора при реализации имущества, содержит Налоговый кодекс РФ. Что касается продажи автомобиля в 2021 году, то собственник обязан заплатить налог в размере 13% от суммы сделки. Для налоговых нерезидентов РФ эта ставка составляет 30%.
Под налоговым нерезидентом подразумевается лицо, которое проживает на территории России не более 183 дней в течение календарного года. Гражданство лица при этом не имеет значения. Помимо повышенной налоговой ставки нерезидент не имеет права пользоваться другими льготами.
Деньги от проданного транспортного средства облагаются НДФЛ без учета налогового вычета. Кроме того, налог от продажи авто платится независимо от того, сколько лет нерезидент владеет транспортом. К налоговым нерезидентам не относятся военнослужащие и работники госорганов, в обязанности которых входят служебные командировки.
Например, при продаже транспортного средства облагающаяся налогом сумма составит 700 тысяч рублей. Исходя из этого, налоговый резидент обязан выплатить 91 тысячу рублей налога. А для нерезидента эта сумма составит 210 тысяч рублей.
Освобождение от налога
Физическое или юридическое лицо освобождается от уплаты налога при продаже автомобиля в следующих случаях.
- Если машина принадлежит продавцу более 3 лет, то он может не сообщать налоговым органам о сделке.
- В случае, когда стоимость машины не превышает 250 тысяч рублей.
- Когда продавец может доказать, что продал автомобиль дешевле, чем приобрел. Такой доход расценивается как возмещение расходов, а не получение прибыли, поэтому плательщик может быть освобожден от обязанности платить НДФЛ.
Если же условия сделки не позволяют бывшему владельцу уклониться от оплаты на законных условиях, ему придется подавать в НС декларацию и платить налог с продажи автомобиля.
Налоговый вычет
После того как продавцом уплачивается налог, он имеет право рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый кодекс РФ содержит условия получения льготы. Например, сумма вычета в 2021 году составляет 250 тысяч рублей. Если автомобиль продан за 750 тысяч, то налогом будет облагаться только 500 тысяч рублей.
Как получить
Для получения предоставленной льготы налогоплательщик должен заполнить декларацию и подать ее НС в установленные законом сроки. Также нужно подать следующие документы:
- бумаги, подтверждающие право собственности на авто;
- договор купли-продажи;
- квитанции и чеки, подтверждающие получение денег от продавца.
Со всех документов нужно сделать копии, а инспектору для проверки – предоставить оригиналы.
Помимо вычета из суммы дохода 250 тысяч рублей, существуют другие методы уменьшения налога или освобождения от него. Если плательщик докажет, что он продал автомобиль дешевле, чем купил, он может быть освобожден от уплаты. Налоговые органы рассматривают такую сделку не как получение прибыли, а как возмещение расходов.
Налоговая декларация
После продажи автомобиля продавец обязан подать в налоговые органы декларацию. От этой обязанности освобождены только те лица, которые воспользовались одним из законных способов освобождения от уплаты сбора или продали авто, находившееся у них в собственности более 3 лет.
Сроки и штрафы
Декларация содержит сведения за прошедший налоговый период. Например, если машина продана в 2021 году, то документы подаются не позднее апреля 2021 года. Затягивать с подачей не стоит – не обращайтесь в налоговую службу в последний момент.
Справка: если декларация не будет подана в указанные сроки, то нарушителя ожидают штрафные санкции. Налоговым законодательством предусмотрены штрафы от 5% до 30% от суммы за каждый просроченный месяц. При этом минимальный размер пени составляет 1 тысячу рублей.
Документы
Для заполнения декларации и последующей подачи в НС потребуются следующие документы:
- справка о доходах;
- соглашение о купле-продаже транспортного средства, на основании которого продавец стал его собственником;
- ДКП, удостоверяющий продажу авто;
- гражданский паспорт;
- ИНН.
Все документы должны быть предоставлены в оригиналах и в отксерокопированном виде.
Правила заполнения
Законом установлена специальная форма декларации – 3-НДФЛ. Плательщику надо заполнить графы документов, указав следующие сведения:
- тип документа;
- номер налогового органа, для чего нужны данные об отделении, в которое будет подаваться документ;
- сведения о налогоплательщике.
К информации, которую должен указать продавец авто, относится:
- тип плательщика (физическое лицо);
- ФИО;
- дата и место рождения;
- реквизиты личных документов;
- сведения о доходах;
- оформленные вычеты.
Эти данные надо указывать максимально подробно, не оставляя в документе ошибок и зачеркиваний. Вся информация должна быть правдивой.
Способы подачи
Существует несколько вариантов подачи декларации. Многие плательщики предпочитают идти в налоговую лично, чтобы на месте заполнить и подать все документы, но для некоторых удобнее осуществлять эту процедуру с помощью Единого портала услуг.
Для этого следует зайти на сайт и отправить соответствующую заявку. Декларация заполняется в электронной форме. Сервис присваивает заявке специальный номер, который плательщик будет использовать при личной подаче бумаг. После того как заявка будет рассмотрена, заявителя пригласят в указанное отделение НС.
Советы
Уплата налога с продажи личного автомобиля является обязанностью всех физических лиц. При этом важно придерживаться установленных правил. Специалисты советуют плательщикам следующее.
- Сохраняйте оригиналы всех документов, имеющих отношение к сделке. Это особенно касается квитанций и чеков, подтверждающих осуществление финансовых операций.
- Если продавать авто как можно быстрее, то лучше дождаться, пока не пройдет 3 года с момента его приобретения. Тогда продавцу не нужно ничего платить, так как такая сделка не облагается налогом.
Если НДФЛ будет уплачиваться впервые, то для успешного осуществления процедуры можно проконсультироваться со специалистами в налоговой сфере.
Транспортный налог
Помимо НДФЛ о продажи машины, существуют и другие сборы. Речь идет о транспортном налоге, который оплачивают все автовладельцы. При расчете ставки используются характеристики автомобиля – например, мощность двигателя, экономичность.
Все средства, перечисленные собственниками авто, используются для ремонта дорог и других целей, позволяющих улучшить эксплуатацию транспортных средств гражданами РФ. Объектом налогообложения являются все автомобили, находящиеся на учете в ГИБДД. Водители обязаны вносить оплату ежегодно. Если автомобиль продается не по ДКП, а по доверенности, то обязанность платить транспортный налог остается за продавцом.
Транспортную пошлину оплачивают и физические лица, и организации. Разница состоит в том, что юридические лица самостоятельно рассчитывает размер налога, тогда как для физических расчет осуществляют налоговые органы, после чего они получают уведомление о необходимости внести деньги.
Лица, продающие автомобиль, освобождаются от данной обязанности в момент перерегистрации транспортного средства. После этого оплачивать транспортную пошлину должен новый владелец. Но иногда возникают ситуации, когда бывшие владельцы продолжают получать уведомления о необходимости оплаты ТН.
Чаще всего это связано со сбоями в работе базы ГИБДД или халатностью сотрудников, не подавших в налоговую службу информацию о смене собственника автомобиля. Чтобы избежать проблем, продавец должен обратиться в НС и подать соответствующее заявление. К нему нужно приложить документы, подтверждающие факт продажи автомобиля. После этого налоговая служба обязана проверить сведения и отменить требования платежа.
Налог с продажи автомобиля подлежит обязательной уплате, если у лица нет законных оснований для получения освобождения. То, какая сумма облагается налогом при продаже авто, выяснить несложно – достаточно учесть возможность использования вычета, размер которого установлен законодательством.
