Индивидуальные предприниматели тоже вправе получать регулярные выплаты – пенсию, когда достигнут установленного пенсионного возраста. Если они будут соответствовать определенным требованиям законодательства. Кому же из ИП доступна пенсия, как она рассчитывается, список условий – нужно рассмотреть внимательно.
Условия для назначения пенсии
Предприниматели – люди, получающие доход от собственного дела. Они считаются работающие на себя, не зависящими от начальников. Однако, для законодательства ИП это простые граждане, поэтому они могут получать пенсию. Про самозанятый режим на портале есть отдельные статьи.
Большинство требований, выдвигаемых к предпринимателям, стандартные:
1. Достигнуть установленного пенсионного возраста. Данные нормативных актов ежегодно обновляются, т.к. порог сдвигается. В 2021 году для женщин – 56,5 лет, а мужчин – 61,5 год.
2. Страховой стаж, который сейчас составляет 10 лет. Обновления пенсионного законодательства могут увеличивать его. Это период трудовой деятельности гражданина, выплачивающего регулярно страховые взносы.
3. Накопленные пенсионные баллы – это индивидуальные коэффициенты. В прошедшем 2018 году это 13,8 баллов. Каждый имеет денежный эквивалент. Чем больше гражданин сумел накопить баллов, соответственно, тем выше будет ему начислена сумма. 1 б = 87,24 рублей. Причем, стоимость ежегодно индексируется.
/*
Смотря сколько ежемесячно получает предприниматель, можно рассчитывать размер его перечислений и дополнительные суммы. Например, доход его 300 тысяч, тогда государству гражданин перечислит 1% оттуда. Накопление баллов, также учет общего страхового стажа будут производится с учетом данных отчислений. Налоговый комитет отслеживает активность предпринимательской деятельности, ведь гражданин еще платит налоги и предоставляет туда декларации.
Стаж накапливается, пока он считается хозяйственным субъектом. Неважно, обновляются данные ФНС относительно его или нет. Главное регулярно делать взносы ПФР.
Если ИП не успел полностью выполнить данные условия, тогда ему будет начислена лишь социалка. Причем, гораздо позднее.
Согласно положениям 430 статьи в НК РФ, предприниматель обязан переводить 29354 рубля пенсионных взносов (данные 2019 года). И взносы ФОМС. Если имеется договоренность ФСС, туда тоже. Однако, эти суммы на итоговый размер пенсии влиять потом не будут.
Получается, ИП вправе перечислять деньги больше, чем установленный минимум. Он обеспечивает себе в будущем пенсию. Однако, превышать максимальный показатель (8 х 1 МРОТ) нельзя.
Например:
Уплата лишь обязательных взносов дает ИП 1,25 баллов. Если он вдобавок, совершал добровольные платежи, смотря по уровню дохода, то 8,7 баллов. Получается, предприниматель, начавший работать с прошлого, 2018 года, спустя 15 лет деятельности накопит, выплачивая лишь минимальные взносы, 18,75 баллов. Тогда, чтобы получить свою пенсию, ему придется проработать еще лет 9. Либо работать дополнительно/заключать договор с ПФР иного характера.
Количество баллов будет влиять на возможность получения пенсии, также ее размер вместе с другими вышеописанными показателями.
Расчет пенсии
Порядок начисления стандартный, он одинаково применим для ИП и простых граждан.
Он производится согласно формуле:
Пенсия (размер) = ФИКС х КОЭФ 1 + ИНД х Балл х КОЭФ.2
Расшифровка терминов:
- ФИКС – выплата, установленная одинаково всем гражданам;
- КОЭФ 1 – значение повышающего коэффициента, действует, когда человек позднее оформил пенсию, после достижения им минимально установленного пенсионного возраста;
- КОЭФ 2 – значение повышающего коэффициента, применимо для активно работающих пенсионеров (официально устроены);
- ИНД – накопленные гражданином пенсионные баллы;
- Балл – цена балла – берется значение текущего года, когда гражданин становится пенсионером.
ФИКС 2018 года это 4982,90 рублей, а Балл – 81,49 руб.
Пример:
ИП, проработавший нужное количество лет, оформил пенсию. Успел набрать минимальное количество баллов. Достигнув установленного пенсионного возраста, прекратил деятельность. Расчет происходит без КОЭФ 1-2.
Пенсия 4982,90 + 13,8 х 81,49 = 6107,46 рублей.
Она оказалась ниже общего прожиточного минимума, тогда ее увеличивают согласно положениям законодательства. Произойдет государственная доплата, составит (итоговая) 8583 рубля, т.е. прожиточный минимум.
О пенсии, для таких новых пока в нашем обществе людей в статусе самозанятых читайте отдельно.
Новым предпринимателям, кто к 2021-му лишь начал работать, рассчитать пенсию сложно. Ведь неизвестно, насколько увеличатся показатели ФИКС/Балл и другие к году, когда они станут пенсионерами. Баллы будут увеличиваться ежегодно. До полного перехода на новый пенсионный возраст.
Возможно, из-за повышения возрастного порога, им придется отработать все 30 лет. Тогда показатель ИНД станет выше минимального.
Чтобы рассчитать баллы (свой индивидуальный коэффициент) поможет формула:
ИПК = (СВ/СВн) х 10
Расшифровка терминов:
- СВ – выплаченные гражданином страховые взносы;
- СВн – количество нормативных взносов, устанавливаемый правительством (обновляется ежегодно).
Пример:
У предпринимателя его доход был 500 тысяч. Чтобы выявить, сколько он должен перечислять страховых взносов, надо суммировать фиксированный платеж (это 26545 рублей) плюс отчисления (1%) к сумме официального дохода, что выше 300 тысяч. Тогда СВ = 28545 рублей.
СВ 26545 (фикс.пл.) + (500 000 (доход) – 300 000) х 1% = 28545 рублей.
Если использовать данный СВ в вышеуказанной формуле, в год ИП получит 1,75 баллов. Человек, начавший работать рано (после школы) предпринимателем, к пенсии накопит 35 летний стаж, тогда его баллы составят:
35 х 1,75 (ежегодный) = 61,25 баллов.
И ориентировочно, можно рассчитать его пенсию (представив, что данные остались неизменными):
П (фиксированная + сменная)
4982,9 + (81,49 х 61,25 (баллы) = 9974,17 рублей.
Сколько составят его выплаты, если ИП имеет постоянный, но небольшой доход и перечисляет только обязательные платежи. Причем, даже увеличение прибыли мало влияет на уровень будущей пенсии.
Как увеличить страховые выплаты
Прожить на вычисленные 8-9 тысяч практически невозможно. К счастью, предприниматели имеют достаточно времени, чтобы улучшить положение сейчас, до наступления указанного возраста.
Они могут увеличить несколько показателей, что влияют на итоговый размер выплат:
1. Накопить себе больше баллов. Их дают за период пройденной гражданином воинской службы, также воспитанием малолетних (0-1,5 год) детей, обеспечение родственников – инвалидов (1 группа), пожилых людей (80+ лет), если супруг – дипломат/военнослужащий и пара живет за границей или вне места регистрации. По закону гражданину будут начислены 1,8 балла (эти периоды) + 5,4 балла воспитание детей ежегодно. Конечно, сочетать это придется с непрерывной деятельностью предпринимателя (основной работой).
2. Оформить себе пенсию позднее. Тогда накопленные им баллы увеличатся вдвое или выше. Выходит, достигнув установленного возраста, предприниматель должен продолжать работать. Причем, еще 10 лет. Многие пенсионы трудятся дальше, получая одновременно выплаты и свою зарплату.
3. Самостоятельно накопить. Закон ограничивает размеры страховых взносов, но нельзя запретить человеку откладывать. Сейчас имеются множество способов. Открыть депозит и переводить туда ежемесячно разные суммы, зарегистрироваться дополнительно в негосударственных) частных ПФР, приобрести недвижимость (ее можно сдавать потом), делать страховые или фондовые вложения. Покупать картины, статуэтки или драгоценный металл. Потребуется терпение, знания, стартовый капитал и дисциплина. Конечно, избежать форс-мажорных ситуаций невозможно, но собственные накопления всегда помогают.
Минимальные отчисления, размер которых устанавливается государством, регулярно увеличивается. Поэтому ИП придется повышать собственный доход или откладывать сбережения.
Список документов, необходимых для оформления пенсии
Получить впоследствии пенсионные выплаты будут ИП, кто прошел государственную регистрацию. Также выплачивающие обязательные налоги и не иметь никаких задолженностей – производить отчисления ПФР. Данные граждан будут заносится в систему пенсионного фонда и отправляют их налоговые органы.
Предпринимателям надо обратится персонально, собрав пакет документов.
Список различается, смотря по ситуации:
- личное заявление – его гражданин подает в отделение ПФР;
- паспорт гражданина + копия;
- трудовая книжка (если имеется, ее дают наемным труженикам);
- трудовой договор (чтобы учесть периоды работы гражданина в качестве простого рабочего);
- информационный документ – выдается отделением пенсионного фонда, там указаны перечисленные ИП пенсионные взносы;
- документы, подтверждающие основания смены фамилии – например, женщина вышла замуж;
- справка, подтверждающая доход (учитывается 5 лет работы).
Вдобавок, от ИП, кто трудится, перечисляя единый налог потребуется справка, передаваемая налоговым органом. Она подтверждает наличие и периодичность таких платежей, плюс справки ПФР, что предприниматель прекращает деятельность, вследствие чего снимается с общего учета.
Если ИП пользовался УСН, тогда он собирает:
- справку ПФР (отражают сведения его отчислений, производимых ранее 01.01.2001 г.);
- справку ФНС (филиал территориальный), куда он переводил взносы, их позднее переведут к ПФР (если деятельность продолжалась позднее 01.01.2001г.);
- архивные справки (предпринимателям, работавшим ранее 01.01.2001г.);
- справки, способные подтвердить смену фамилии – если это произошло и почему;
- справка, отражающая 0 задолженность гражданина в ПФР.
Список документов действительно широк, имеет вариации. Стоит уточнить его, обратившись заранее в ПФР. Сотрудники подскажут, что принести.
Процедура оформления пенсии
Подавать документы и вообще, заняться оформлением следует заранее, если предприниматель желает стать пенсионером. По законодательству существует порог пенсионного возраста, но он не ограничивает права граждан работать дальше.
Например, последние изменения ужесточили требования, выдвигаемые к директорам организаций. Нельзя увольнять человека, руководствуясь его возрастом (за старость). А ИП вправе трудится, сколько пожелают, ведь они начальники себе.
Если деятельность предприниматель осуществляет согласно трудовому договору, тогда процедура оформления ему пенсии происходит стандартным образом:
- Сбор нужных бумаг по списку – можно уточнить в ПФР.
- Посещение филиала Пенсионного фонда. Там гражданин пишет заявление, где указывает желание оформить пенсию и причины (достижение указанного возраста, например). Дополняет заявку пакетом собранных документов и передает все сотруднику. Нужен филиал по месту фактической регистрации ИП (а физическим лицам – прописки).
- Фонд изучает документы 10 дней, затем отправляет письменный ответ предпринимателю. Если условия им соблюдены, то препятствий нет.
- Решение положительное – тогда ИП официально будет считаться пенсионером и сможет получать положенные отчисления со следующего календарного месяца.
Когда при обращении документа не хватает, срок изучения продлевается. Гражданину дается время донести бумагу. Максимальный период рассмотрения – 3 месяца.
Индексация пенсий
Пенсионеры РФ считаются уязвимой категорией, ведь выплаты, получаемыми ими, являются основным и порой единственным заработком.
Поэтому любые изменения рынка: инфляция, повышение стоимости нужных продуктов, дефицит – сразу отражаются на их образе жизни. Трудоспособные люди могут сменить работу, взять подработку или начать собственный проект.
Пенсионеры же из-за старости или состояния здоровья вынуждены довольствоваться пенсией.
Пособие по безработице и порядок учета в отдельной статье.
Государство старается поддерживать таких граждан, поэтому ежегодно их выплаты индексируются (увеличиваются). В 2020-м году Правительство взяло для ориентира – среднюю прибавку + 1000 рублей, когда рассчитывало индексацию выплат. Однако, такая надбавка ждет неработающих пенсионеров + страховые пенсии. В 2021 году также должна быть проведена индексация.
Выплаты остальным будут индексироваться согласно таблице
| Виды | % размер |
| Страховая (1 ИПК + ФИКС) 01.01.2019 | 7,05 |
| Социальные выплаты с ПФР (на погребение, проведение ЕВД/НСУ) 01.02.2019 | 3,1 |
| Социальная (01.04.2019), учитывается прожиточный минимум 1 пенсионера | 2,4 |
Процент индексации рассчитывали, учитывая будущие планы Правительства увеличивать пенсии, чтобы они превышали инфляцию. Каждый год + 1000 рублей. Тогда к наступлению 2024 года в среднем пенсия будет 14-20 тысяч. А официальная инфляция (ожидаемые показатели 2018-21 гг.) это 3-4 %. Посмотрим, что будет на практике.
| Виды выплат | 2018 год | Индексация (%) | 2019 год |
|---|---|---|---|
| Пенсионный балл (его стоимость, рубли) | 81,49 | 7,05 | 87,24 |
| ФИКС – фиксированная выплата, производимая к страховой разновидности пенсии | 4892,90 | 7,05 | 5334,19 |
| Среднегодовая пенсия (назначается по старости) | 14,4 т. р | +1000 | 15.4 т. р |
| Пособие, выдаваемое на погребение | 5701,31 | 3.1 | 5878,05 |
Увеличение + 1000 рублей коснулось пенсий не всех имеющихся категорий граждан:
1. Согласно законодательству, ежегодная индексация касается лишь выплат, производимых неработающим пенсионерам, а работающие получают «заморозку» индексации, которая запустится, когда они завершат трудовую карьеру. Поэтому средняя доплата это +1000 рублей.
2. Прибавка касается средней пенсии, рассчитанной по России – это 14414 рублей (данные 2018 года). Что значит, надбавка будет тем пенсионерам, кто получает такие выплаты. Если их пенсия меньше, то вместо +1000 рублей, они получат меньше.
Индексации выплат, производимых работающим пенсионерам, не будет. Они продолжат получать свои «замороженные» 2015 года пенсии. Данные 2020 г.
Единственная прибавка, ожидающая работающих пенсионеров – ежегодный перерасчет пенсии, происходящий обязательно летом (1 августа), когда учитываются новые пенсионные баллы.
Правительство обещает привести пенсионные выплаты к достойному уровню, чтобы инфляция не поглощала надбавки, обещает ежегодно делать индексацию и прибавки, но как обычно в большом государстве расчеты приводятся средние. А это значит , что еще огромное количество пенсионеров остается за чертой бедности, не имея возможности нормально жить, проработав всю жизнь.
Делитесь записями, задавайте вопросы. Будем отвечать по возможности.
