Компании используют систему безналичного расчета – это быстрее, проще для бухучета и контроля расходования средств. Благодаря достижениям технологий так можно осуществлять любые действия: выплачивать сотрудникам зарплату, перечислять налоги, рассчитываться за аренду и с поставщиками. Как снять наличные с расчетного счета ООО удобнее всего, какие существуют законные способы, почему это нежелательно? Стоит разобраться.
Законодательная база
ООО – это общество с ограниченной ответственностью. У подобных организаций имеется собственный расчетный счет. Там хранятся средства: прибыль, уставной капитал, перечисления инвесторов. По закону обналичивать можно. Главное – потратить их на компанию. Ведь средства принадлежат не учредителям или генеральному директору. А фирме. Соответственно, используются для нее.
Учредителю нельзя снимать средства, чтобы приобрести себе личный сайт, но оплатить создание сайта фирмы – пожалуйста. И стоимость проекта должна укладываться в рамки 100000 рублей, иначе придется разбивать платежи.
По закону все крупные операции, где фигурируют суммы выше 100 тысяч, должны проводиться лишь безналичным способом. Если стороны используют 1 договор для оформления сделки.
Способы обналичивания
Существует 2 инструмента, позволяющим снять средства:
1. Чек – надо предъявить банку, обслуживающему предприятие, распорядительный документ. Хранятся подобные чеки в книжках, выдаваемых банками. Учредитель заполняет бланк, указывая данные ООО, ставит печать и расписывается. Надо оформлять чеки согласно принятым требованиям. Без помарок, исправлений или карандашных приписок. Ставить подпись должно лицо, чьи данные хранятся в карточке банка. Обратится с чеком за деньгами может автор подписи или получатель (чьи данные написаны в документе).
2. Корпоративная карта. Использовать ее существенно проще. Она используется как обычная карта – вывод средств осуществляется через терминал, пополнение также.
Финансовые операции отслеживаются и надо помнить про лимиты.
Порядок и документальное оформление
Снятие денег происходит в банке, где у фирмы открыт счет. Руководство обязано заранее оформить чек, прописав там цель обналичивания, сумму, данные получателя и уполномоченного лица.
Посетитель банка с собой имеет:
- свой паспорт;
- карту, хранящую образцы подписей – директора, бухгалтера.
Если сумма крупная, следует уведомить сотрудников учреждения. Можно позвонить в банк, указав сколько надо и данные.
С картой работать существенно проще. Достаточно знать комбинацию ПИН-кода.
Большинство операций, производимых юр.лицами отслеживаются налоговыми органами, также сотрудниками банков. Надо зафиксировать расходы в учете.
Основания для снятия наличных
Учредители могут выбирать удобные методы расчетов. Некоторые предпочитают действовать «по старинке», передавая наличные, или у поставщика временно заблокирован счет. Бывает, нанятому специалисту нужно передать гонорар, рабочие попросили аванс неожиданно.
Предприниматель вправе использовать ресурсы организации свободно, если это связано с работой.
| Причина | Особенности |
|---|---|
| Выплата дивидендов (чистая прибыль распределяется между всеми учредителями) | Снимать прибыль можно ежеквартально, не чаще. Процедура регламентирована ФЗ-14. С суммы нужно отнять 9% налога, затем разделить ее согласно договоренности между инвесторами. |
| Зарплата работникам | Согласно данным 136 статьи в ТК РФ, выводить деньги владелец ООО вправе неограниченно. Важно, чтобы производимые операции соответствовали документации. Директор может взять часть суммы как свою зарплату, если оформит себя сотрудником. Должность не существенна, хоть охранником или директором. С выводимой суммы надо отнять 13% налога (или 15%, если сотрудники иностранцы). |
| Хозяйственные расходы | Банк может удержать 0,5% комиссии (максимум) с выводимых средств. Тратятся на ремонт, закупку бытовых приборов и прочие нужды компании. Законом разрешается в пределах лимита (100 000 рублей). |
| Регистрация ИП | Учредитель может зарегистрировать себя как ИП, чтобы потом оказывать родной фирме услуги. Если ООО выбирает упрощенку (УСН), надо выплатить 6% с дохода или примерно 32 000 рублей – годовые взносы за страховку. Операция законная. Учредитель официально управляет компанией, соответственно платит налоги. Получается, вывод 50 тысяч обойдется в 3 000 рублей накладных расходов. |
| Командировочные | Потребуется составить отчетность и указать там подробности. Остаток не потраченных в поездке денег надо вернуть согласно данным документации. |
| Взять взаймы | Владелец может занять средства у родной фирмы, если он там оформлен сотрудником. Зато он волен указывать беспроцентный займ и продлевать срок возвращения по необходимости. Если не расплатиться вовремя, придется 13% выплатить от суммы. Безопасный способ получить деньги, когда учредитель один. Он не будет судиться с собой. Зато другие учредители вправе подавать на нерадивого должника в суд. |
| Под отчет | Любому сотруднику можно выдавать средства под отчет. Что значит, он обязуется потратить наличные на имеющиеся нужды компании, также представить документы, подтверждающие это: квитанции, отрывные чеки, счета-фактуры. Если сотрудник нивелирует обязанностями и использует деньги иначе, недостача будет вычтена с его ежемесячной зарплаты. Сдачу, остающуюся после приобретений, сотруднику надо вернуть. По закону ограничений, касающихся подотчетных сумм, нет. Но налоговая служба внимательно отслеживает крупные перемещения. Придется отчитаться за каждую потраченную тысячу. |
| Представительские расходы | На организацию различных мероприятий: выставок, ярмарок, концертов или презентаций. Допускается приобретение дорогого оборудования, одежды и прочих вещей. Главное доказать налоговой, что все использовано для дела. |
Незаконные способы
Есть компании, выводящие наличные незаконно. Например – составляют сначала фиктивный договор, указав там оказание услуг. Компания отправляет безналичным переводом «поставщикам», затем учредитель получает часть прибыли.
Банки стараются пресекать такие махинации, иначе ЦБ тотчас отзывает их лицензию. Служба финмониторинга изучает финансовые операции при попытке незаконного обналичивания, счета тот час блокируют, а собранные данные передают налоговому комитету. Блокировка сохраняется до выяснения всех обстоятельств.
Владельцу ООО отправляют соответствующий запрос, требуя объяснить происходящее. Ему понадобится представить документы, подтверждающие законность действий.
Если зафиксировано уклонение от произведения налоговых выплат, пойманный предприниматель понесет настоящую уголовную ответственность.
Незаконные способы вывести наличные опасны и финансово затратные. Лица, предлагающие такие услуги, берут прилично, ведь они рискуют каждый раз. Поэтому разница большая. Иногда обнальщики, получив деньги, просто исчезают.
Судиться и искать их бесполезно, даже опасно, ведь в договоре (когда заключается соглашение с подобными умельцами) прописываются оказанные услуги. Если подавать в суд, придется открыто признать о собственной попытке тайком получить наличные.
Самый простой и официальный способ
Чтобы получить деньги, не нарушая закона, можно занять их у собственной компании. Выдача займа происходит согласно договору. Это единственный документ кроме паспорта гражданина.
Если клиент – учредитель, он вправе взять любую сумму (занимает у себя) и указать любой срок.Однако, чтобы налоговая служба не насторожилась, стоит знать рамки.
Чтобы срок был реалистичным, а средства – приемлемыми, которые он способен вернуть. Договор займа нужен стандартный. Там прописываются реквизиты фирмы, данные заемщика, его должность, условия выдачи денег, также график погашения.
Внизу подпись, поставленная генеральным директором:
1. Процентный займ – в договоре прописать размер процентов, сам долг оформлен как кредит. Придется заплатить налог, ставка которого будет аналогична % кредита.
2. Беспроцентный – тоже платный. Логика: проценты отсутствуют, выходит, заемщику это выгодно. Полученные средства облагаются 13% НДФЛ, а ставка будет 35%.
Не возвращенный своевременно кредит простят свои, но налоговая инициирует проверки.
Выплата дивидендов
Чистая прибыль, ради которой собственно компания создавалась. Это то, что остается после перечисления расходов (все налоги, зарплата, аренда). Логичный, заодно понятный способ. Все учредители получат свой доход согласно приобретенным акциям/долям, взамен отдают в бюджет подоходный налог.
Получить дивиденды в периоды: поквартально, раз в – 6 месяцев/год. Эффективнее приурочить выплату к периоду сдачи годовой отчетности. Зато четко видна общая картина.
Чистой прибыли не будет, если ООО убыточная, не работает или имеются признаки скорого банкротства.
Почему сложно обналичивать
Финансовые операции, производимые предпринимателями, контролируются Центробанком с Налоговой. Им сложнее отслеживать перемещение наличных, поэтому механизм вывода средств такой сложный. Порой невозможно понять, зачем конторам миллионы, куда уходят.
Поэтому большинство схем, связанные с уклонением от налоговых перечислений связаны с возможностью обналичивания денег.
Расчетный счет наоборот, виден отлично. Ведь бухгалтер обязан указывать назначение каждого платежа, а в таблице отображается история переводов. Инспектор быстро просматривает ее. Доход виден, соответственно, налоговая честность.
Важные нюансы
О чем стоит помнить:
1. Обналичивать безопасно небольшие суммы. Чем они меньше, тем соответственно меньше внимания банка.
2. Наличные лучше тратить согласно данным сопроводительных документов. Закупка товара, оборудования воспринимаются спокойно, приобретение нового Айфона себе – подозрительно.
3. Все законные методы обналичивания – платные. Незаконные чреваты, ведь виновники несут настоящую уголовную ответственность.
4. Спокойно можно снимать, если они идут на выплату учредителям прибыли.
5. Нужны срочно наличные – проще оформить займ.
Лучше не наличить лишний раз со счета. Каждая попытка привлекает лишнее внимание налоговой, и сотрудников финмониторинга.
Ответственность за незаконное снятие
Нелегальное обналичивание считается незаконным. УК РФ не содержит конкретной статьи, каждый случай будет рассмотрен отдельно. Важны мотивы произведенных нарушителем действий.
Использовал он мошенническую схему, был обманут или отмывал деньги:
· статья 199 – если выявлено уклонение гражданина от уплаты им налогов (наказываются юрлица);
· статья 199.2 – выявлен факт пособничества нарушителям;
· статья 327 – произошла подделка документов;
· статья 171 – было незаконная работа ИП;
· статья 174 – гражданин производил «отмывание» средств.
В стране финансовые операции всегда отслеживаются, поэтому предприниматели должны ежемесячно отчитываться. Не только в целях уплаты налогов. Большинство (все) уголовные операции крупного масштаба (ограбления, распространение наркотиков, приобретение оружия, организация подпольной деятельности, терроризм) требует финансирования.
Если предприятие, открытое недавно, вдруг начало использовать крупные суммы и назначение расходов непонятно, это подозрительно. Возможно, ООО липовое или служит посредником. Отследить движение средств, когда они остаются в банке проще благодаря современной системе и необходимости отражать все денежные операции. После обналичивания все сложнее.
Банки, предлагающие компаниям выгодные условия по обналичиванию
Предприниматель вправе выбрать банк для сотрудничества.
ТОП-5 учреждений с лояльными условиями:
· Точка (принадлежит к группе «Открытие») – 100 000 рублей можно снимать ежемесячно без комиссии, затем 3%;
· Тинькофф банк – 1% (минимальный);
· Модульбанк– без комиссии допускается снятие 100 000 рублей (смотря какой тариф), потом 2,5%, либо отдавая 19 рублей – платежное поручение и обналичить разом 500 000 рублей (максимум);
· Сбербанк – 0-8%;
· СКБ-Банк – 1,5% (минимум).
Законодательство не ограничивает специфику работы предприятий. Бывает, учредителю удобнее рассчитываться наличными с поставщиками, сотрудниками и арендодателями. Пожалуйста, главное при снятии, иметь нужные документы и расходовать деньги официально.
