Деятельность предпринимателей всегда сопряжена с большими рисками. Наличие конкуренции, нерентабельность производимого товара или предлагаемых услуг, налоговые и прочие финансовые обязательства.Банкротство ООО с долгами наступит, если организация не сможет более расплатится с кредиторами. Насколько сложна процедура, как она проходит и во сколько обойдется – стоит разобраться подробнее.
Основные понятия
Банкротство – признание фирмы или отдельного гражданина несостоятельным погасить долг. Как только должник будет официально признан банкротом, он не должен более погашать задолженности.
Компании приобрести статус «банкрота» сложно. Зависит от направления деятельности фирмы, ее политики и дальнейших планов владельца.
Альтернативные варианты
Юридические лица могут самостоятельно выбирать метод борьбы с временными финансовыми трудностями. Не обязательно ликвидировать предприятие на корню. Если закрыть ООО самостоятельно не получается, есть внутренние трудности у компании, то необходимо искать альтернативные выходы.
| Ликвидация ООО | Описание |
|---|---|
| Добровольная | Подойдет, если учредители, собравшись, решили прекратить работу компании. Они официально заявили о произошедшей ликвидации предприятия, уведомляя коллектив заранее. Причем, с бухгалтерией и расчетами проблем нет. |
| Альтернативная | Компания меняет состав руководства и учредителей. Это происходит быстро с минимально возможными затратами. Новым управляющим дается время исправить ситуацию. Если их усилия тщетны, фирма впоследствии станет банкротом. |
| Реорганизация | Долги компании небольшие, данная методика даст отсрочку, позволяющую предпринимателю решить проблемы. Он продаст фирму другим людям или присоединит ее к другой (слияние компаний). Таким образом, руководство сменится. Минус – если реорганизация не решит финансовых проблем предприятия, отвечать будут старые руководители. Кредиторы потребуют возвращения долгов с них. |
| Банкротство | Плюсы: Законный и официальный способ решить наболевшие финансовые сложности перед всеми одновременно. Виновные лица не понесут никакой криминальной ответственности. Правильно выполненная процедура спасает ООО от перспективы ликвидации. Минусы: Длительный процесс, занимает год. Дорогостоящий, проверяющим органам придется отдать 500 тысяч (примерно). |
Важно! Спасти компанию можно, решение проблемы зависит от сложившейся ситуации, специфики рынка и умений владельца.
Когда долги небольшие, незачем сразу опускать руки. Скрываться и обманывать кредиторов тоже неправильно, это усугубит проблему. Лучше открыто встретиться, обсудить проблему и возможно, вместе отыскать пути ее решения. Чтобы отдать долги, пусть постепенно, заодно спасти организацию.
Если фирма изначально пользовалась «черной бухгалтерией», набрала долгов и одновременно ее преследуют налоговые инспекторы, недовольные партнеры, страховая компания и кредиторы, лучше банкротство.
Это спасет репутацию и оставшееся имущество юридического лица.
Причины возникновения финансовых проблем
Выявление корня проблемы поможет эффективнее решить ее. Вдобавок, не допустить ухудшения ситуации.
Почему компания разорилась
| Ухудшилась общая финансовая ситуация | Неграмотное использование руководством оборотного капитала. Деньги растрачены и задолженности погасить нечем. |
| Производственная мощность маленькая | Расходы на организацию производства превышают стоимость выпускаемого товара. Мало клиентов, приобретающих его. В результате вместо прибыли растут убытки. |
| Руководитель недобросовестный | Выявлены нарушения положений УК РФ. Директор осуществил фиктивное банкротство, решив так уйти от накопившихся финансовых обязательств. |
Основные факторы:
· неграмотное управление делами компании;
· плохое руководство;
· много конкурентов;
· в работе фирмы используются криминальные схемы.
В основном, предприятия страдают из-за неграмотных, ленивых или нечестных руководителей. Другая причина состояние рынка. Инфляции, падение курса отечественной валюты, изменения законов, налоговая нагрузка – это болезненно отражается на фирмах, особенно маленьких или имеющих узкую направленность. Таким сложнее выживать, подстраиваясь под меняющуюся действительность.
Нормативная база
Законодательный акт, где отражены права и процесс банкротства, это ФЗ-127.
Ответственность участников ООО, размер их уставного капитала, также порядок прекращения деятельности отражен в ФЗ-14.
Отдельные положения, касающиеся данной темы, есть в ГК РФ (например, 65 статье).
Особенности процедуры
Владелец предприятия сможет избежать признания банкротства, если своевременно погасит все задолженности. Если уплата долгов будет частичной, а остаток будет выше 300 000 рублей (статья 6 в ФЗ-127), процедура продолжится.
Иные варианты:
· провести реорганизацию:
· продать имущество, другие ценности, чтобы выплатить долг;
· взять кредит, занять деньги у родственников/знакомых/инвесторов и расплатиться;
· договориться с основными кредиторами, чтобы продлить срок уплаты или погашать задолженность частями;
· контролировать займы заранее, предотвращая возникновение долгов.
Своевременные действия способны решить проблемы до их появления. Существуют финансовые консультанты, проводящие анализ работы фирмы и способные разработать политику, способную снизить долговые обязательства или ежемесячные расходы.
Чтобы объявить себя официально банкротом, юридическое лицо составляет заявку и направляет ее в арбитражный суд.
Инициировать это вправе:
· уполномоченная инстанция;
· кредиторы;
· должник.
Предпринимателю выгоднее самому подать заявку. Тогда ему назначат управляющего.
Руководство компании может составить заявление, если в момент закрытия ООО внезапно обнаружилось, что средств компании не хватает выплатить долги.Лучше начать процесс заранее, пока признаки банкротства незначительные.
Виды задолженностей
Долги бывают различного характера, смотря кем, является кредитор. Банкротство – законный, официально полезный метод спасти предприятие.
Организация 3-6 месяцев не производит налоговые отчисления. Это отслеживается сотрудниками комитета. Они вправе инициировать процедуру признания должника финансово не состоятельным. Сумма задолженности общая, включает налоговые начисления, штраф и накопленные пени за период просрочки.
Кроме налоговиков начать процедуру может таможенная служба.
Большинство предпринимателей вынуждены брать кредиты. Чтобы приобрести оборудование, сделать ремонт или сформировать уставной капитал. Банки предъявляют им стандартные требования, вменяя в обязанность ежемесячно вносить платежи.
Если просрочка составила уже 3 месяца, банк-кредитор вправе инициировать банкротство должника. Это позволяет как-то подтолкнуть ООО к активным действиям, иначе долги продолжат расти.
Партнеры, заключая сделки, могут оформить отсрочку или же рассрочку платежей. Это отражается в содержании договора. Если компания игнорирует свои обязательств и не рассчитывается своевременно с контрагентами, недовольные партнеры могут обратиться за иском в суд.
Уполномоченный орган предложит сторонам мирное урегулирование (по физлицам тут), чтобы заявитель выслушал ответчика, и стороны смогли договориться. Не вышло, тогда дело рассматривает суд.
По зарплате
Работники компании, не получавшие своевременно зарплату, тоже считаются кредиторами. Основным документом, согласно которому стороны осуществляли финансовые расчеты – трудовой договор. Там указан день выдачи зарплаты и других выплат, их размер.
Если работодатель несколько месяцев не платит работникам, продолжая требовать выполнения трудовых обязанностей, те вправе пожаловаться в трудовую инспекцию.
Что инициирует процедуру признания ООО несостоятельным.
Ответственность директора
Многие предприниматели уверены, банкротство магическим образом решит их финансовые проблемы. Ведь разорившаяся организация не может более погашать долги.
По закону (ФЗ-127), участники не могут лично отвечать за обязательства фирмы. Не должны самостоятельно погашать задолженности, возникающие из-за деятельности компании.
Однако, существует субсидиарная ответственность. К ней возможно привлекать директора, кто управляя компанией, имел достаточно полномочий, чтобы изменить деятельность фирмы. Соответственно, не допустить появление долгов.
Иск для привлечения директора/управляющего/владельца компании к такой ответственности могут подать недовольные кредиторы. У них будет 10 лет на это.
Сроки давности для инициации судебных процессов 10 лет. И отсчет начнется со дня старта процесса банкротства. В суде истцу придется доказать факт виновности директора, представив исчерпывающие доказательства прямой связи между возникновением задолженности и его действиями.
Процедура банкротства ООО с долгами: упрощенный вариант
Заинтересованные лица делают следующее:
- Принятие решения. Собираются участники ООО, и вместе решают ликвидировать компанию. Правовые основания прописаны в тексте ФЗ-14 (статья 37). Обсуждается сложившееся положение, назначение ответственных лиц – членов комиссии, также выбор специалиста, кто ее проведет. За решение должны проголосовать все, тогда оно считается единогласным.
Затем в течении 3 последующих дней в налоговую будет предоставлено уведомление – форма Р15001, заверенная нотариально. Ее подает ответственное лицо, назначенное собранием. Налоговая инспекция берет уведомление, проверяет его.
Уведомление о ликвидации юрлица
- Создание публикации. Когда заявка рассмотрена сотрудником инспекции, ООО создает публикацию в «Вестнике государственной регистрации», касающейся банкротства.
- Ликвидационный баланс. Проходит после объявления 2 месяца. Комиссия работает над созданием ликвидационного баланса. Когда долгов нет, компания может отразить баланс во второй Р15001, и, отправив его в налоговую, дождаться решения. Если задолженности имеются, нужны иные действия.
- Арбитражный суд. Туда подается иск, отражающий факт признания несостоятельности. Его комиссия дополняет бумагами:
· выпиской ЕГРЮЛ – указаны данные должника, адрес его местонахождения;
· первичная документация – подтверждает наличие задолженности и ее размер;
· иные документы.
- Аукцион. Суд, рассмотрев поданный иск и признав его обоснованность, утвердит кандидатуру управляющего. Тот начнет упрощенный режим, предполагающий конкурсное производство. Специалист должен собрать конкурсную массу из имущества компании, нереализованных остатков продукции и других вещей, которые можно продать.
Кредиторы сами утвердят очередь, согласно которой произойдет погашение финансовых обязательств. После реализации конкурса и последующей уплаты долгов, компания ликвидируется.
Процедура помогает удовлетворить (хоть частично) требования кредиторов.
Процедура банкротства фирмы по полной схеме
Учредители делают следующее:
1. Наблюдение. Производится анализ текущей финансовой ситуации у общества. Это сопутствующий процесс, не влияющий на ежедневную работу предприятия. Производство идет, а вызванный арбитражный управляющий внимательно наблюдает, собирает данные и делает выводы.
2. Финансовое оздоровление. Специалисты пытаются улучшить платежеспособность ООО. Этап длительный, займет 1,5-2 года.
3. Погашение задолженности. Частично или полностью. Продается имущество и товары, останавливается нерентабельное производство, осуществляется сокращение коллектива.
4. Повторные договоренности. Вызываются кредиторы, с ними заключаются новые договора.
5. Официальное признание банкротом.
6. Затем данная информация публикуется в отдельных СМИ. Обязательно «Российская газета», что предусмотрено законом. Другие издания выбирают учредители.
7. Претензии кредиторов. У них будет 2 месяца, чтобы составить общий список требований к ООО. Позднее закрывается реестр и новые требования можно вносить через суд.
Она длительная, финансово затратная и сложная.
Кто платит, если денег не хватило
Конкурсной массы, собранной специалистом, не хватило для полноценного удовлетворения финансовых претензий кредиторов.
Если собственник и его менеджеры работали законно, придерживаясь нормативных актов, а финансовые возможности организации не позволили погасить долги, привлекать директора и его бухгалтера к ответственности не получится.
Другой вариант – конкурсный управляющий вдруг заподозрил вывод активов, производимый через тайные сделки. Он за год вправе оспорить их, возвращая реализованное имущество, действуя по ГК РФ.
Например, дирекция ликвидируемого ООО пыталась вывести остаток капитала через левые компании-однодневки. Тогда их привлекут к субсидиарной ответственности.
За незаконное отчуждение активов инициаторов сделок ждет и уголовная ответственность.
Преимущества упрощенной процедуры
Почему она полезна:
1. Занимает существенно меньше времени, чем классическая. Исключаются стадии – наблюдения (когда компании дается время исправить положение), внешнего управления. Такие этапы вместе занимают 1-1,5 года.
2. Экономия средств. Расходы составят лишь оплату работы назначенного арбитражного управляющего и понесенных судебных издержек.
3. Схема ликвидации 100% легальна, она происходит согласно нормативным актам.
Помогает, если ООО точно признается банкротом и иных путей решения финансовых проблем нет.
Цена вопроса
Стоимость банкротства варьируется, смотря какой вид процедуры выбран 30-50 тысяч ежемесячно. Длительность 3-5 месяцев.
Чтобы исключить ошибки и уменьшить длительность мероприятия, учредителям потребуется юрист. Он поможет собрать документы, будет отслеживать деятельность конкурсного управляющего. Заодно оформить новые договора с рядом кредиторов.
Действия после ликвидации
Остались важные моменты, за которые директора продолжают нести ответственность:
1. Закрытие всех расчетных счетов организации. Предпринимателю следует отправить заявление в каждый из банков, где имеются счета. Дополнить его справкой ЕГРЮЛ, где отражен факт банкротства ООО. Банк расторгает договор, руководствуясь 859 статьей в ГК РФ.
А остаток (если имеется) денег будет весь возвращен владельцу. Учредители распределяют деньги и прочее имущество между собой, если оно не реализовано в торгах.
2. Отдать документы (договора, квитанции, отчеты, Устав) и прочие, срок годности которых не миновал в архив. Предварительно заключить договор с ним и возместить сопутствующие расходы. Положения ФЗ-14 определяют перечень документов, которые ликвидированное ООО должно хранить. Причем, каждая бумага имеет ограниченный срок действия.
За допускаемые организацией нарушения правил в содержании и хранении бумаг полагается штраф в 300 000 рублей (максимальный) по 13.25 статье в КоАП РФ.
3. Уничтожение печатей, использованных компанией и тех документов, актуальность которых исчерпана (срок истек).
Нужно зафиксировать это в акте:
· опись уничтожаемых вещей;
· состав комиссии;
· дата, фактическое время уничтожения;
· основание;
· наименование и примеры оттисков печатей (поможет спустя время подтвердить подлинность заключенных ООО сделок);
· способ ликвидации (сожжение, распил);
· заключение комиссии – что предметы невозможно использовать;
· подписи участников.
Далее по акту вносится запись в специальный журнал учета.
4. Сдать декларации. Окончанием указанного налогового периода будет день, когда ООО исключено с реестра ЕГРЮЛ. Учредители должны подать заполненные декларации, даже нулевые.
В каждой процедуре нужно учесть мелкие детали. Правильное выполнение гарантирует отсутствие претензий к бывшим учредителям ликвидированной организации. Раз уж дошло дело до банкротства, то довести до ума его следует по всей строгости, чтоб потом остаток жизни и новой деятельности не доставали отголоски прошлого.
